2021年，在市委全面依法治市委员会的正确领导下，我局认真贯彻落实市委依法治市委员会《关于印发<忻州市委全面依法治市委员会2021年工作要点>的通知》和市委办《印发<关于忻州市贯彻落实习近平总书记在中央全面依法治国工作会议上的重要讲话精神的工作举措>的通知等文件要求，强化“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，以构建职责明确、依法行政、廉洁高效、守法诚信的治理体系为目标，积极推进完成各项目标任务，在依法履行审计监督职责、服务市委政府经济决策、加强审计管理制度建设等方面取得明显成绩，充分发挥了审计监督在国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。 

　　    一、主要工作成效和具体做法 

　　（一）以推进法治建设为牵引，不断提升审计机关法治化建设水平。 

　　1.加强法治建设组织领导。严格落实《局党组法治建设领导小组工作规则》、《局党组法治建设领导小组办公室工作细则》，对全年法治建设和依法治理工作作出安排部署并抓好落实。局党组书记、局长认真履行推进法治建设第一责任人职责，重要工作亲自部署，重要问题亲自过问，为全面推进法治建设提供有力保障。 

　　2.深入推进行政执法三项制度。深入推进行政执法三项制度。一是严格落实三项制度的有关要求，加强行政执法信息化建设，及时公示行政执法主体、权限、职责、救济途径，行政执法人员名册和行政执法流程图、重大行政执法决定法制审核目录清单、行政执法事项等相关信息，及时向市发改委报送“双公示”目录、清单和台账。二是严格执法资格管理，严格执法资格管理。按照市政府有关要求，对行政执法主体资格进行仔细梳理，填制了《行政执法主体资格基本信息表》，起草了《行政执法主体清理情况报告》。组织5名新任公务员参加了行政执法公共法律知识考试，对行政执法（监督）人员进行清理。 

　　3.切实强化审计成果运用。根据4月30日全省、全市经济责任审计成果运用专题会议精神，根据市委审计委员会安排，我们按照“服务治理、注重预防、规范管理、提升绩效”的思路，紧密结合近年来经济责任审计中发现的突出问题和屡审屡犯问题，组织编写了领导干部履行经济责任口袋书，拟发放至全市各级各部门。口袋书进一步明确了中央、省、市各级领导对审计工作的重要指示批示和经济责任审计规定及自然资源资产离任审计规定的重点内容，从6大部分33个方面对领导干部履行经济责任所需的常用法律法规和规范性文件的重要条款进行了梳理和汇总，为领导干部规范权力运行、依法依规履行经济责任提供参考。 

　　4.认真开展依法治理经验总结。上半年，我们系统梳理了近年来我局依法治理工作的实践与探索，全面总结了我局依法治审工作的成效与经验，撰写完成“全省普法依法治理创新案例”材料并按要求上报，得到了市司法局的充分肯定和认可。 

　　5.对相关政策规定进行审核把关。站在审计的角度，对市人大常委会、市政府有关部门拟出台的《山西省预算审查监督条例（草案）》、《忻州市医疗保障局关于推进医疗保障基金监管制度体系改革的实施办法》等20余个规范性文件提出了修改意见或建议，充分发挥了审计部门在经济决策、社会事业发展等方面的参谋助手作用。 

　　（二）依法加强审计监督，努力发挥经济卫士作用 

　　1.按照审计全覆盖要求，认真组织实施各类审计项目。按照市委审计委员会、市政府批准的年度审计计划，认真落实审计全覆盖要求，依法组织实施财政预算执行情况审计、重大政策措施落实情况跟踪审计、领导干部经济责任审计、扶贫资金审计等各类审计项目，有效发挥了审计监督作用。 

　　2.打造优秀审计项目，带动审计项目质量整体提升。一是严格执行《忻州市审计局关于进一步提升审计质量的实施意见》，按照审计署下发的优秀审计项目标准，从审前调查、方案制定、审计取证、重要事项记录、实施程序、报告编审、案件线索移送、发现问题整改、审计建议采纳、审计信息报送、审计成果运用等多个环节入手，从严规范审计项目的组织实施，审计执法行为进一步规范化、科学化、制度化。二是狠抓审计项目审理工作。各审计组在实施审计项目过程中提出的重大审计执法决定意见后，由审计组所在业务部门复核并报送法规审理科进行审理。法规审理科在审理中发现审计组未严格执行审计实施方案，存在重大漏查、漏报事项，或者事实不清楚、证据不充分、资料不完整的，及时通知审计组所在业务部门进行了补正，共出具审理意见书55份。我局组织实施的保德县原县长自然资源资产离任审计项目被省审计厅评为全省优秀审计项目。 

　　3.认真组织开展2020年度审计业务质量自查工作。根据《山西省审计厅关于审计业务质量自查工作安排的通知》要求，我们高度重视、立即行动，及时组织市本级和和县市区市审计局认真对各自实施的2020年度审计项目进行“回头看”和全面自查，及时纠正和处理发现的问题。认真审计质量控制方面的经验做法、相关议事协调机构清理情况、上次审计署（省厅）质量检查指出问题整改情况，以及存在问题、建议等形成自查报告，于6月底前报送了省审计厅。 

　　4.全面抓好审计署审计业务质量检查及后续整改工作。今年7月，审计署对我市审计业务质量情况进行了检查。接到通知后，局党组于第一时间向作了安排部署，相关科室按照清单逐项准备了检查资料。审计署下发问题清单后，按照省厅要求及时将问题清单进行了分解细化到12个科室，形成整改台账，督促相关责任科室在规定时限内认真完成了各项问题的整改工作，有力夯实了审计基础工作。 

　　（三）加大普法力度，努力推进依法行政和依法治理 

　　今年，我局严格按照普法规划要求，认真做好普法教育宣传工作，结合审计实际开展了多种形式的法制宣传教育活动。 

　　    1.加强法制教育培训。一是大力倡导广大审计干部学法、懂法、守法。要求大家充分利用一切可利用时间，抓紧法律知识的学习，集中收看了审计署、审计厅举办的视频转播，进一步扩大了同志们的审计视野，提高了大家的政治站位、法律素质和综合能力。积极参加举自然资源资产离任、财税、农业等各种视频培训，进一步提高了审计人员的依法审计的能力和意识。二是大力开展法制宣传。要求全体审计人员在结合工作实际，积极普及宣传习近平新时代中国特色社会主义思想、《中华人民共和国宪法》等内容，并明确了本单位专项普法清单，将《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《财政违法行为处罚处分条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》等列入我局2021年普法清单，认真开展学习宣传。 

　　2.认真做好学法普法工作。一是严格落实领导干部学法制度，局党组中心组局党组中心组坚持把学习法律知识作为一个重要内容，先后集中学习了新出台的党内法规和新修订的《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等审计法规。二是建立并认真落实普法清单，深入开展5.28民法典主题宣传和12.4宪法宣传周系列活动，制作展板和宣传资料，重点对新修订的审计法的背景、必要性、主要内容、要求等作了进一步宣传和明确；三是先后5次组织全体人员观看行政执法大讲堂，有效提升了全体审计人员的法治素养。 

　　3.创新法制宣传方式方法。充分利用审计简报、报刊、电视、网络等形式，扎实开展法制宣传教育活动。结合审计项目开展实施，充分利用审计进点会、审计调查询问、集中征求意见会、现场延伸外调等机会，深入审计一线、深入被审计单位宣传审计法律法规，普及审计知识，有效提高了被审计单位及其领导、财会人员、资金使用者、资金管理者遵守财经法规和财务制度的意识。 

　　二、存在问题和不足 

　　2021年，我局依法治市、依法审计工作虽然取得了较大成果，但也存在一些不容忽视的问题。如：干部职工对新修订的《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》和有关资源环境审计的政策及专业知识的学习理解还不够深入细致；普法宣传工作的形式不够多样，缺乏创新性，普法效果还不够明显等。 

　　    三、下一步工作措施 

　　今后工作中，我局将继续在市委正确领导下，认真贯彻落实依法治市各项要求，进一步重视和加强依法治市、依法审计工作。 

　　    （一）进一步增强干部职工的学法用法守法意识。认真贯彻落实党的十九届六中全会精神，丰富学法形式，拓展学法范围和内容，使全局审计干部职工进一步提高自觉学法、自愿守法的意识，坚持依法审计，服务大局，从而使审计工作更加科学化、法制化、规范化、制度化。 

　　（二）进一步加强普法宣传。按照谁执法、谁普法的要求，大力加强审计类法律法规的宣传。通过审计大讲堂、周例会等形式组织全局职工认真学习新出台的国家有关财经审计法律法规，要求大家学中干、干中学，在审计工作中做到有法可依、有规可循，不断提高审计执法水平。开展审计类法律法规进被审计单位活动。积极搭建法治宣传活动平台，通过审计征求意见会、审计情况交流会、专项审计调查座谈会、审后回访等形式，向被审计单位领导、财会人员及相关业务人员宣传各类重大政策和财经法规，进一步增强各级领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平，着力营造学法、知法、守法的良好法治氛围。 

　　（三）持续推进审计规范化。以“实现审计监督执法信息公开透明、执法全过程留痕、执法决定合法有效，审计处罚、审计强制、审计监督检查等行为有效规范”为目标，努力构建标准明确、结构合理、功能完备的审计制度体系。细化各类审计操作指引，使全体审计人员都能明白审什么、如何审、达到什么标准、承担什么责任，做到审计有依据、按程序、讲证据、有记录、可检查。 

　　　　　　                         忻州市审计局 

　　                              2021年12月27日